理財健診－國內基金優勢 更勝境外基金

保德信投信：

一年一度的報稅季，不論你是小資、三明治或者是投資人都可能要面臨稅的迫降。其實稅收除了薪資收入以外，投資收入也會納入所得來源唷！

過去以來，投資人喜歡用投資台股、基金或者是定存等，但負利率時代來臨，未來選擇定存真的會非常可惜，阿富選擇的基金，其實是非常好的選擇，將資金做好充分應用。今天就基金課稅議題來為阿富剖析。

首先，基金課稅主要是分兩部分來看，一種是配息，另外一種是買賣中間價差，即是所謂的資本利得。就以境內基金而言，不論您的投資標區域、或者是投資類型，其資本利得部分是不用課稅的。

但阿富需要留意，若阿富選擇是境內的「配息基金」就會依照您所選擇的區域分別進行利息／股利所得、海外所得收入課稅。若您基金配息來源是跟台灣相關的有價證券，利息、股利所得稅會合併計算，只要高於27萬元免稅額的話，是會納入阿富個人綜合所得稅唷！但若境內基金配息來自於海外，如保德信美國投資級企業債的配息，將會被視為「海外所得」，其會納入海外所得的最低稅負制中來課徵。

另外，所謂的境外基金就是這些基金註冊地在愛爾蘭、盧森保之等地方的基金，這些基金不管您的獲利來源是資本利得還是配息，每年海外總獲利超過1百萬元也是要課稅的。

看起來，阿富本人應該是位基金大戶，無論您是選境內配息基金，還是境外基金，去年獲利已超過免稅額度，先恭喜您，代表您財力雄厚，只要清楚課稅方式後，後續理財效果仍會大不同。

倘若您希望資本利得不要被課稅，建議阿富可以選擇境內所發行的基金，目前境內基金管理機構早已有國際專業水準，目前倍受民眾肯定，加上基金資本利得可以享受免稅好處，從去年起境內基金規模已超越境外基金，多年來民眾偏好境外基金的投資慣性已改變。